证券代码：002146         证券简称：荣盛发展            公告编号：临2023-094号

(资料图)

                荣盛房地产发展股份有限公司

关于对深圳证券交易所 2022 年年报问询函的回复公告（二）

    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    荣盛房地产发展股份 有限 公司 （以 下 简称 “ 公 司 ” ）前

期收到深圳证券交易 所下 发的 《关 于对 荣 盛房 地产 发 展 股 份 有

限公司     2 0 2 2 年年报的问询函》（ 公司 部 年报 问询 函 〔2 0 2 3 〕

第 1 1 1 号；以下简称“年报问询 函” ）， 经公 司 及 年 审 会 计

师对相关数据确认后补充 回复 如下 ：

增 加 ， 2 0 2 1 年 、2 0 2 2 年分 别 计 提 坏 账 损 失 8 . 1 亿 元、3 9 . 5 2 亿

元 。 其 中 ， 对 应收账 款计 提减 值1.29 亿元， 对其 他应收款计

提 减 值 3 0 . 4 6 亿元 ， 对金 融 资产 计 提减 值 8 .4 2 亿 元 。请 你公司

：

    （ 3 ） 说 明 计 提 信 用 减 值 损 失 对 应 的 金 融 资 产 类 别 、 金 额、

会 计 核 算 科 目 等 ， 你公 司对 相关 金 融资 产的 会 计处 理过程，

是 否 符 合 《 企 业 会 计准 则》 的有 关 规定 ，并 说 明金 融资产的

减 值 迹 象 时 点 及 减 值计 提依 据等 ， 前期 信用 减 值损 失计提是

否 充 分 、 合 理 ， 是 否存 在报 告 期内 集中 计提 减 值的 情形 。

    回复：

    公司当年计提的信用 减值 损失 对应 的 金融 资 产 为 对 合 伙

企业的投资款，公司 将此 类投 资计 入其 他 非流 动金 融 资 产 列 示

，截至2 0 2 2 年年末账面余额8 . 4 2 亿元。

     根据会计政策，此类金融 资产 在每 个 资产 负 债 表 日 ， 将

整个存续期内预期信 用损 失的 变动 金额 作 为减 值损 失 或 利 得 计

入当期损益，因被投资公司 破产 ，2022 年当年 对 上 述 金 融 资

产全额计提信 用 减 值 损失8 . 4 2 亿 元 ，其 中 主 要 为 对 项 目 公 司 G

的投资，计提信用减值损失7.93 亿元，占比94.18% ， 情 况 如

下：

迟未能启动相关工作 及程 序， 首次 债权 人 会议 未召 开 ， 债 务 人

资产状况尚不清晰， 可收 回金 额无 法确 定 ，考 虑公 司 已 申 报 债

权1 2 . 4 3 亿元明显大于账 面余 额7 . 9 3 亿 元 ，且 债 权 的 确 定 需 要

时间去履行相关程序，故2 0 2 1 年 未计 提信 用减 值损 失。

据法院裁定载 明 情 况 ，初 步 核 查 项 目 公司 G 资 产3 . 5 9 亿 元 ， 负

债2 4 . 1 7 亿元，资产负债 率为6 7 3 % ，根 据 破产 法 规 定 ， 清 算 资

产应优先偿还破产清 算费 用、 共益 债务 、 职工 工资 、 国 家 税 款

等支出，公司作为普 通债 权人 ，清 偿顺 序 靠后 ，结 合 被 投 资 公

司的资产状况，投资 款收 回的 可能 性极 低 ，因 此报 告 期 对 该 项

金融资产计提了减值7 . 9 3 亿元。

     综上，公司对相关金 融资 产的 会计 处 理过 程 符 合 《 企 业

会计准则》的有关规 定， 报告 期内 公司 在 取得 充分 适 当 的 证 据

后，计提信用减值损 失， 不存 在报 告期 内 集中 计提 减 值 的 情 形

。

     请 年 审 机 构 核 查 并 发表 明确 意 见。

     年审会计师回复：

    公司当年计提的信用 减值 损失 对应 的 金融 资 产 为 对 合 伙

企业的投资款，公司 将此 类投 资计 入其 他 非流 动金 融 资 产 列 示

，截至2 0 2 2 年年末账面余额为8 . 4 2 亿元。

    根据公司会计政策，此 类金 融资 产在 每个 资产 负 债 表 日 ，

将整个存续期内预期 信用 损失 的变 动金 额 作为 减值 损 失 或 利 得

计入当期损益，因被投资公 司破 产，2022 年当 年 对 上 述 金 融

资产全额计提信用减值损失8.42 亿元 ，其 中主 要 为 对 项 目 公

司G 的投资，计提信用 减 值损 失7 . 9 3 亿元 ， 占比9 4 . 1 8 % ， 情 况

如下：

权1 2 . 4 3 亿元，由于管理 人工 作 安排 等 原因 ， 截 至2 0 2 1 年 底 ，

迟迟未能启动相关工 作及 程序 ，首 次债 权 人会 议未 召 开 ， 债 务

人资产状况尚不清晰 ，可 收回 金额 无法 确 定， 考虑 公 司 已 申 报

债权1 2 . 4 3 亿元明显大于 账面 余 额7 . 9 3 亿 元， 且 债 权 的 确 定 需

要时间去履行相关程序， 故2 0 2 1 年未 计提 信用 减值 损失 。

据法院裁定载 明 情 况 ，初 步 核 查 项 目 公司 G 资 产3 . 5 9 亿 元 ， 负

债2 4 . 1 7 亿元，资产负债 率为6 7 3 % ，根 据 破产 法 规 定 ， 清 算 资

产应优先偿还破产清 算费 用、 共益 债务 、 职工 工资 、 国 家 税 款

等支出，公司作为普 通债 权人 ，清 偿顺 序 靠后 ，结 合 被 投 资 公

司的资产状况，投资 款收 回的 可能 性极 低 ，因 此报 告 期 对 该 项

金融资产计提了减值7 . 9 3 亿元。

核查下述资料：

    （1 ） 相关结构化主体的合伙协 议、 转让 或分 立协 议；

    （2 ） 借款协议及相关转让协议 ；

    （3 ） 记账凭证、银行凭单及内 部审 批资 料；

     （4 ） 人民法院破产裁定资料、 民事 调解 书等 资料 ；

     （5 ） 债权申报资料。

     基于已执行的审计工 作及 已获 取的 证 据， 我 们 未 发 现 荣

盛发展金融资产期初及当 期减 值的 确定 存在 重大 不符 事项 。

     公司2022 年度财务报表附注中其他非流动 金融资 产 期 初 、

期末列报金额准确， 列报 信息 真实 、完 整 ，相 关会 计 处 理 符 合

《企业会计准则》的 有关 规定 ，信 用减 值 损失 计提 依 据 充 分 、

合理，计提金额准确 无误 ，不 存在 报告 期 内集 中计 提 减 值 的 情

形。

动 有 关 的现金分别为201.55亿元、121.83 亿元，其中，往来

款 项 分 别 为 1 3 0.37 亿元 、 65.78 亿 元； 支 付 其他 与 经 营活动

有 关 的 现金 分别为192.30亿元，108.53亿元，其中，往来款

项 分 别 为 1 5 2.27 亿 元、 81.81 亿 元 。请 你 公 司说 明 报 告期收

到 其 他 与 经 营 活 动 有关 的现 金、 支 付其 他与 经 营活 动有关的

现 金 较 上 年 同 比 大 幅减 少的 原因 及 合理 性， 以 及主 要往来款

项 的 款 项 性 质 、 交 易对 方及 其与 你 公司 、公 司 董监 高、控股

股 东 是 否 存 在 关 联 关系 ，是 否构 成 财务 资助 或 非经 营性资金

占 用 ， 是 否 及 时 履 行恰 当的 审 议程 序和 披露 义 务( 如 适用 ) 。

     回复：

     报告期内公司现金流 量表 中“ 收到 其 他与 经 营 活 动 有 关

的现金”较上年减少79.72 亿，主要为收到往来款减少64 . 6 0

亿，下降49.55% ，“支付其他与经营活动有 关的 现 金 ” 较 上

年 减 少 83.77 亿 ， 主 要 为 支 付 往 来 款 减 少 70.4 9 亿 ， 下 降

情况，较上年下降5 6 . 7 9 % ，下降幅度 趋同 。

     如公司在《荣盛房地 产发 展股 份有 限 公司 关 于 对 深 圳 证

券交易所 2 0 2 2 年年报问询函的回复公 告（ 一） 》 （ 公 告 编 号

：临2 0 2 3 - 0 5 8 号）的“问题2 ”回复内容 所述 ，2 0 2 2 年 房 地 产

行业整体融资环境紧 张， 同时 受政 策调 控 、业 主消 费 预 期 减 弱

等多重因素影响，公 司项 目销 售受 阻， 回 款额 大幅 缩 减 ， 整 体

经营节奏放缓。

     报告期收到其他与经 营活 动有 关的 现 金、 支 付 其 他 与 经

营活动有关的现金较 上年 同比 大幅 减少 主 要是 由于 行 业 整 体 下

行等原因，公司预售 项目 较同 期减 少， 同 时达 到申 请 拨 付 监 管

资金的项目减少所致。报 告期 主要 的往 来款 情况 如下 ：

年公司收到其他与经 营活 动有 关的 现金 中 的主 要往 来 款 形 成 原

因如下：

     单位一：单位一为地 方政 府新 建商 品 房预 售 监 管 服 务 中

心，根据当地政府预 售监 管资 金管 控要 求 ，政 府指 定 单 位 一 为

款项收付方。2022 年，公司在该地房地 产项 目工程 进 度 达 标 ，

符合监管资金账户申 请拨 付相 关款 项条 件 ，收 到单 位 一 转 入 监

管资金1 0 5 , 6 1 0 . 9 4 万元。

     单位二：单位二为地 方住 房保 障和 房 产管 理 局 、 中 国 人

民银行市中心支行、 中国 银监 会监 管分 局 确认 的商 品 房 预 售 资

金第三方托管平台。2022 年，公司当 地房 地产 项 目 工 程 进 度

达标，符合监管资金 账户 申请 拨付 相关 款 项条 件， 收 到 单 位 二

转入监管资金5 3 , 9 8 7 . 9 0 万元。

     单位三：单位三为地方国土资源局经济开 发区 分 局。

公司一块土地，公司收到单位三转入回收土地补偿款

    单位四：单位四为地方房产管 理服 务中心 。20 2 2 年 ， 公

司当地房地产项目工 程进 度达 标， 符合 监 管资 金账 户 申 请 拨 付

相关款项条件，收到单位 四转 入资 金1 9 , 5 6 8 . 7 0 万元。

    单位五：单位五为地方房地产 交易 服务中 心。2022 年 ，

公司当地房地产项目 工程 进度 达标 ，符 合 监管 资金 账 户 申 请 拨

付相关款项条件，收到单 位五 转入 监管 资金1 8 , 7 4 2 . 1 0 万元。

来款形成原因如下：

    单位一：单位一为地 方政 府新 建商 品 房预 售 监 管 服 务 中

心，根据当地政府预 售监 管资 金管 控要 求 ，政 府指 定 单 位 一 为

款项收付方。2 0 2 2 年，公司向单 位一 支付 资 金8 4 , 3 6 2 . 4 0 万 元

，系当地房地产项目根据 项目 预售 应纳 入监 管的 相关 款项 。

    单位六：单位六为地 方高 新技 术产 业 开发 区 住 房 和 城 市

建设局。2 0 2 2 年，公司向单位六 支付 资金7 9 , 2 0 0 . 0 0 万 元 ， 为

当地房地产项目根据项目 预售 应纳 入监 管的 相关 款项 。

    单位二：单位二为地 方住 房保 障和 房 产管 理 局 、 中 国 人

民银行市中心支行、 中国 银监 会监 管分 局 确认 的商 品 房 预 售 资

金第三方托管平台。2 0 2 2 年公司 向单 位二 支 付资 金6 1 , 2 4 7 . 9 0

万元，为当地房地产 项目 根据 项目 预售 应 纳入 监管 的 相 关 款 项

。

    单位七：单位七为地方财政局 。2022 年，公 司 向 单 位 七

支付资金1 3 , 7 7 4 . 9 1 万元，为当 地房 地 产 项目 根 据 项 目 预 售 应

纳入监管的相关款项。

    单位八：单位八为地方政府指定的预售资 金监 管 方。

产项目根据项目预售应纳 入监 管的 相关 款项 。

   综上，公司上述主要 往来 款项 的款 项 性质 为 监 管 资 金 、

土地补偿款等款项， 交易 对方 为地 方商 品 房预 售资 金 监 管 相 关

的政府部门或平台、 地方 住建 局及 财政 局 等， 与公 司 、 公 司 董

监高、控股股东不存 在关 联关 系， 不构 成 财务 资助 或 非 经 营 性

资金占用，不涉及履行审 议程 序和 披露 义务 事项 。

   公司聘请的北京澄宇 会计 师事 务所 （ 特殊 普 通 合 伙 ） 根

据要求对相关事项进 行了 核查 ，并 发表 了 意见 ，详 见 于 同 日 披

露的北京澄宇会计师 事务 所（ 特殊 普通 合 伙） 出具 的 《 关 于 深

圳证券交易所对荣盛房地产 发展 股份 有限公 司202 2 年 年 报 问

询函的有关问题回复（二 ）》 。

  特此公告。

                     荣盛房地产发展股份有限公司

                          董   事   会

                       二〇二三年八月九日

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